ارتباط با ما

برای تمام پرسشهای خود در مورد نمونه کارها و خدمات منحصر به فرد ما با متخصصان ما در تماس باشید.

نحوه پرداخت مالیات ملک در ترکیه چگونه است؟

20/07/2022 نحوه پرداخت مالیات ملک در ترکیه چگونه است؟

نحوه پرداخت مالیات ملک در ترکیه چگونه است؟


اگر قصد دارید در یک کشور خارجی ملک بخرید، مالیات ملک یکی از اولین و مهم‌ترین مسائلی است که باید در مورد آن تحقیق و مطالعه کنید. به ‌غیر از مالیاتی که باید هنگام خرید ملک پرداخت کنید، مالیات‌های دیگری نیز وجود دارند که به‌عنوان مالک ملزم به پرداخت آن‌ها خواهید بود.


در این مطلب قوانین مربوط به مالیات ملک در ترکیه را به‌طور کامل توضیح می‌دهیم تا هیچ سوالی در این مورد در ذهنتان باقی نماند. پس تا انتها همراه ما بمانید.


چه مالیات‌هایی برای املاک و مستغلات در ترکیه وجود دارد؟



قبل از خرید ملک در ترکیه، باید با قوانین مربوط به مالیات در این کشور کاملا آشنا شوید. ابتدا باید برای تمام خریدهای ملک خود یک شماره مالیات داشته باشید. سپس می‌توانید به اداره مالیات ترکیه مراجعه کنید و با گرفتن کپی از پاسپورت‌تان همراه با ترجمه ترکی محضری، شماره مالیات خود را دریافت کنید.


اگر می‌خواهید یک ملک در ترکیه بخرید، باید بدانید که مشمول مالیات معاملاتی مانند حق سند، مالیات بر ارزش افزوده، حق تمبر و هزینه‌های دفتر اسناد رسمی خواهید بود.


همچنین، با خرید ملک در ترکیه به‌صورت خودکار مشمول مالیات بر املاک و مستغلات می‌شوید. علاوه بر این، اگر ملک‌تان را اجاره دهید یا قصد فروش آن را داشته باشید، مشمول مالیات بر درآمد خواهید شد.


هر نوع مالیات در ترکیه بر اساس قوانین متفاوتی محاسبه و پرداخت می‌شود که در ادامه آن‌ها را بررسی می‌کنیم.


هزینه سند مالکیت


قبل از انعقاد قرارداد در دفتر ثبت اسناد، ملزم به پرداخت هزینه سند مالکیت خواهید بود که برای تمام معاملات از جمله خرید یا فروش ملک، ثبت قرارداد اجاره و حاشیه‌نویسی هر معامله انجام‌شده در دفتر ثبت اسناد محاسبه می‌شود.


خریدار و فروشنده هر دو مشمول پرداخت مالیات ۲.۲ درصدی از قیمت فروش هستند که باید آن را در اداره مالیات پرداخت کنند.


مالیات بر ارزش افزوده (VAT)



بر اساس قانون مالیات ترکیه، تمامی معاملات تجاری، صنعتی و حرفه‌ای که در این کشور انجام می‌شوند، مشمول مالیات بر ارزش افزوده (KDV به زبان ترکی) هستند.


با این‌حال، در شرایط زیر ملک مورد نظر از مالیات بر ارزش افزوده معاف خواهد بود:



  • اگر فروشنده یا مالک هیچ فعالیت تجاری نداشته باشند.

  • اگر فروشنده شرکتی باشد که در زمینه تجارت املاک و مستغلات فعالیت نمی‌کند و بیشتر از دو سال مالک ملک بوده باشد.


مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه ۱۸ درصد است و فروش ملک در این کشور، از جمله اداری، مسکونی، تملک زمین و غیره مشمول این مالیات است که بر اساس قیمت فروش محاسبه می‌شود.


نرخ VAT برای املاک مسکونی با شرایط خاص متفاوت است. برای مثال، این نرخ برای واحدهای مسکونی با مساحت خالص کمتر از ۱۵۰ متر مربع و شرایط خاص دیگر بین ۱ تا ۸ درصد است.


واحدهای مسکونی با مساحت خالص بیشتر از ۱۵۰ متر مربع و تمامی املاک دیگر در ترکیه مشمول مالیات بر ارزش افزوده ۱۸ درصدی هستند.


حق تمبر


قرارداد فروش ملک مشمول حق تمبر ۰.۹۴۸ درصدی از بالاترین ارزش پولی ذکرشده در قرارداد است. قراردادهای اجاره نیز مشمول حق تمبر ۰.۱۸۹ درصدی هستند. فروشنده و خریدار هر دو مشمول پرداخت حق تمبر به‌صورت مساوی هستند.


مالیات سالانه ملک


مالیات سالانه ملک که در ترکیه بین ۰.۱ تا ۰.۶ درصد از ارزش ملک است، باید قبل از پایان ماه می هر سال پرداخت شود. ۱۰ درصد از این مالیات ملک به عنوان کمک به حفاظت از اموال غیرمنقول فرهنگی اخذ می‌شود.


مالیات بر درآمد


اگر قصد دارید در ترکیه یک ملک اجاره کنید، فراموش نکنید که مشمول مالیات بر درآمد خواهید شد. زمانی که تصمیم به فروش ملک خود نیز بگیرید، همین قانون اعمال می‌شود. با این‌حال تا بعد از پنج سال مالکیت ملک، ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد نخواهید بود.


نرخ مالیات بر درآمد اجاره در سال ۲۰۲۱ به لیر ترکیه (₺)



  • تا ۲۴۰۰۰ لیر: ۱۵ درصد

  • تا ۵۳۰۰۰ لیر: برای ۲۴۰۰۰ لیر، مالیات بر درآمد ۳۶۰۰ لیر و مبلغ برای مابقی ۲۰ درصد است.

  • تا ۱۳۰۰۰۰ لیر: برای ۵۳۰۰۰ لیر، مالیات بر درآمد ۹۴۰۰ لیر و مبلغ برای مابقی ۲۷ درصد است.

  • تا ۶۵۰۰۰۰ لیر: برای ۱۳۰۰۰۰ لیر، مالیات بر درآمد در ترکیه ۳۰۱۹۰ لیر و مبلغ برای مابقی ۳۵ درصد است.

  • بیشتر از ۶۵۰۰۰۰ لیر: برای ۶۵۰۰۰۰ لیر، نرخ مالیات بر درآمد در ترکیه ۲۱۲۱۹۰ لیر و مبلغ برای مابقی ۴۰ درصد است.


آیا خارجی‌ها در ترکیه مشمول پرداخت مالیات ملک هستند؟


در جواب این سوال باید گفت هر کسی که ملکی در ترکیه دارد، باید مالیات آن را سالانه پرداخت کند. شهرداری‌ها این مالیات را دریافت می‌کند و هر کدام مسئول محدوده اداری خود هستند.


مالیات ملک در ترکیه چگونه محاسبه می‌شود؟



نرخ مالیات ملک در ترکیه وابسته به نوع ملک و شهری که در آن قرار دارد بوده و بین ۰.۱ تا ۰.۶ درصد است. برای مثال، املاک عادی مثل آپارتمان‌ها یا ساختمان‌های نزدیک شهرهای بزرگ مشمول مالیات ۰.۲ درصدی هستند.


از طرف دیگر، نرخ مالیات ملک برای املاک در شهرهای بزرگ ۰.۴ درصد در سال است. افرادی که در شهرهای بزرگ زندگی می‌کنند، مشمول مالیات ملک ۰.۲ درصدی در سال هستند. در حالی ‌که این نرخ برای ساکنان حاشیه شهر در ترکیه ۰.۱ درصد است.


نرخ مالیات املاک تجاری در ترکیه ۰.۴ درصد و برای زمین ۰.۶ درصد است. فراموش نکنید این نرخ‎ها بر اساس قیمت ملک محاسبه می‌شوند.


مالیات ملک در ترکیه چه زمانی باید پرداخت شود؟


مالیات ملک در ترکیه را باید در دو قسط در سال پرداخت کنید. اولین دوره مالیاتی یکم مارس شروع می‌شود و سی و یکم می به پایان می‌رسد. قسط دوم را نیز باید در ماه نوامبر پرداخت کنید. البته می‌توانید کل مبلغ را به‌طور کامل در دوره اول پرداخت کنید.


نحوه پرداخت آنلاین مالیات ملک در ترکیه


برای پرداخت مالیات ملک در ترکیه دو روش وجود دارد. در روش اول می‌توانید به شهرداری مراجعه کرده و مالیات را پرداخت کنید. در روش دوم می‌توانید این کار را از طریق سایت رسمی شهرداری انجام دهید.


چگونه مالیات ملک خود را در ترکیه به‌صورت آنلاین پرداخت کنیم؟


ابتدا باید به وب‌سایت رسمی شهرداری شهری مراجعه کنید که ملک‌تان در آن واقع شده است. سپس با انتخاب گزینه پرداخت آنلاین از قسمت خدمات شهرداری الکترونیک به صفحه مالیات بر املاک هدایت می‌شوید.


مطمئن شوید صفحه‌ای که به آن ارجاع داده شده‌اید، صفحه رسمی شهرداری است. علاوه بر این، توجه داشته باشید که در صورت بروز مشکل می‌توانید از خط اطلاع‌رسانی شهرداری کمک بگیرید.


برای پرداخت آنلاین مالیات ملک می‌توانید آن را از طریق شماره مالیات ترکیه و شماره ثبت‌تان بررسی کنید. پس از وارد کردن شماره مالیات، کد امنیتی را وارد کرده و روی دکمه استعلام کلیک کنید.


در این مرحله می‌توانید کل مبلغی را که باید به‌عنوان مالیات ملک در ترکیه پرداخت کنید، با جزئیات کامل روی صفحه نمایش ببینید.


بعد از انتخاب مالیات‌هایی که می‌خواهید پرداخت کنید، روی دکمه پرداخت کلیک کرده یا با انتخاب گزینه پرینت زیر آن، همه را ثبت کنید.


پس از کلیک روی دکمه پرداخت، سیستم شما را به صفحه پرداخت هدایت می‌کند و باید اطلاعات کارت اعتباری یا نقدی خود را وارد کنید. ابتدا باید نوع کارتتان را مشخص کنید، سپس اطلاعات لازم را وارد کنید و گزینه پرداخت را بزنید تا عملیات تکمیل شود.


اگر مالیات ملک را در ترکیه دیر پرداخت کنید چه اتفاقی می‌افتد؟


از جمله این عواقب باید موارد زیر را نام ببریم.


عواقب تاخیر در پرداخت مالیات املاک


مالک ملک، به استثنای مواردی که از مالیات معاف شده است، باید مالیات املاک خود را بپردازد. مالیات باید در دوره‌های تعیین‌شده مالیات املاک پرداخت شود و در صورت تاخیر، یک جریمه ۱.۴۰ درصدی به مبلغ مالیات اضافه خواهد شد.


دولت ترکیه در یکم آوریل سال ۲۰۱۷ قانونی را تصویب کرد که بر اساس آن خریداران خارجی ملک از پرداخت VAT‌ در ترکیه معاف هستند. در حال حاضر، فروش ملک مسکونی معاف از مالیات بر ارزش افزوده نیز امکان‌پذیر است.


همچنین، دولت ترکیه سرمایه‌گذاران خارجی را از پرداخت ۱۸ درصد مالیات بر ارزش افزوده (VAT) هنگام خرید املاک معاف کرده است. بنابراین، خارجی‌ها فرصت خوبی برای سرمایه‌گذاری در این کشور دارند.


افرادی می‌توانند املاک معاف از مالیات بر ارزش افزوده داشته باشند که واجد شرایط زیر باشند:



  • خارجی‌هایی که به‌طور دائم در ترکیه زندگی نمی‌کنند.

  • شهروندان ترکیه با مجوز اقامت یا کار که بیشتر از شش ماه است در کشور دیگری زندگی می‌کنند.

  • سازمان‌هایی که هیچ دفتر مرکزی یا اقامتگاه قانونی در ترکیه تاسیس نکرده‌اند.


به این نکته توجه کنید که شهروندان ترکیه‌ای که در کشورهای دیگر زندگی می‌کنند و در موسسه‌های ترکیه‌ای مشغول کار هستند، از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف می‌شوند.


خرید خانه در ترکیه


ترکیه همیشه مقصدی مطلوب برای خارجی‌ها بوده است. این کشور فرصت‌های بی‌پایانی را برای بازرگانان، متخصصان، دانشجویان و افراد بازنشسته فراهم کرده است تا با سرمایه‌گذاری روی املاک و مستغلات، شهروندی دوم را بگیرند.


خارجی‌ها و مهاجرانی که به‌دنبال زندگی در ترکیه هستند این فرصت را دارند تا با سرمایه‌گذاری در مدت دو ماه یا کمتر تابعیت ترکیه را دریافت کنند. اگر شما هم قصد خرید املاک و مستغلات را در ترکیه دارید، این مطلب شما را با زیر و بم سرمایه‌گذاری روی ملک در ترکیه آشنا می‌کند.ش

گزینه های املاک ترکیه
برای سرمایه گذاری

گزینه های متنوع املاک ترکیه در طیف گسترده ای از رویکردهای معماری، طرح های منحصر به فرد و امکانات اجتماعی وجود دارد. آپارتمان‌های مختلف، مجتمع‌های تجاری و مسکونی، پنت‌هاوس‌ها، ویلاها و دیگر گزینه‌های خانه با باری گلوبال اکنون به فاصله ی یک تماس به شما نزدیک هستند